2024年度围绕学校人才培养和高质量发展，对标内部审计工作要求，审计处按照“坚守底线，换位思考，积极沟通，目标达成”的工作理念，聚焦主责主业，创新审计方式、优化审计流程，提高审计质效，保障学校经济活动的规范和安全运行。
一、年度工作完成情况
（一）年度目标达成情况及建设任务完成情况
1.做好专项审计工作，履行审计监督职责。
（1）按照教育部、财政部关于“双高计划”绩效评价工作的通知要求，提前谋划、及时启动，聘请江苏中衡会计师事务所就资金筹措、使用、管理及其有效性作出具体明确的审计意见。在审计过程中，学习上级有关文件、及时了解兄弟院校情况，并积极做好学校工作组和审计组的沟通协调，经过十三轮的反复切磋和修改，在规定期限前圆满完成定稿，助力“双高计划”顺利验收。
（2）完成2023年度对学校15位中层干部经济责任审计发现问题的整改工作，审计发现内控制度、资产管理、经费管理等方面共48个问题，按照学校审计整改工作规定，做好问题整改清单、明确整改要求，目前已完成全部问题的审计整改。
（3）2024年根据学校党委组织部委托，对16位中层干部开展经济责任审计。通过查阅台账、实地走访和问卷调查等方式，如期完成审计工作并出具16份审计报告和一份审计管理建议书。此次审计过程共发现52个问题，其中审计报告15个、管理建议书37个。
（4）根据《常州机电职业技术学院“开源节流”工作实施方案》，审计处联合纪委、财务处开展对物业保洁等10个服务外包项目专项检查，通过兄弟院校调研、现场抽查和台账查询等，完成一份服务外包合同履行情况检查报告。
2.做好结算审计工作，构筑风险防控体系。
（1）根据财务处的委托，开展第二食堂及体育馆建设项目竣工财务决算审计。通过招标采购程序聘请常州金谷会计师事务所进行审计，积极做好审计组与财务、后勤等部门的沟通协调，已出具一份建设项目竣工财务决算审计报告。
（2）完成6号、7号公寓防水维修工程、实训车间空调采购及安装项目、创新型学习空间建设项目等结算审计共36项，核减金额约87.10万元，另外还有4个项目正在结算审计中。
（3）完成人工智能与先进制造技术工业中心实训车间接建及改造项目结算审计，该项目合同金额为1548万元，送审金额为1699万元，审定价为1341万元，核减金额为358万元、核减率21.06%。
3.做好合同管理工作，保障经济活动规范。
（1）重视合同全过程管理，有效防范合同管理风险。优化合同OA流程，将采购类项目分政府采购和非政府采购，通过合同编号加以区分，便于财务正确使用资金。
（2）邀请法律专家给全体副科级以上干部及合同管理开展合同管理及风险防范讲座，同时通过学校微信公众号推送一期合同审核操作要点，强化合同风险意识，提高内部控制管理水平。
（3）前置合同审核流程，完成校级采购招标合同模板审核46项；强化合同签订环节审核，及时办理合同审签，完成采购类、校企、培训等合同审签284项；加强合同履行情况的监督，完成服务类合同结算审计21项。
（二）项目预算执行情况
无
二、特色经验与做法
（一）聚焦学校发展，促进内部控制建设。
一是对照上级对内部控制建设的要求，协调校办和财务处做好学校内部控制年度编制并上报省财政厅；二是召开学校审计委员扩大会议，剖析学校内部控制建设存在的问题，并结合学校制度体系建设三年行动计划，提出改进措施和建议；三是制定学校内部审计档案管理和服务外包实施细则等制度，明确相关工作的要求和规范，完善学校内部控制制度体系；四是结合部分干部经济责任审计，评价干部经济责任履职过程中内部控制建设及执行情况；五是梳理并印制学校2022年-2024年修订及新增内部控制制度手册，完成对2021年内部控制制度汇编的补充。
（二）聚焦团队建设，强化廉政风气和管理服务。
着力打造“政治强、业务精、作风正”的内审队伍，一是开好部门会务，强化业务服务和意识形态与廉政工作；二是审计人员参加省审计厅“以审代训”项目，提升专业胜任能力；三是强化团队成员日常学习，参加省教育厅、中国内审协会及江苏内审协会业务培训，提高业务能力；四是落实一岗双责工作要求，签订党风廉政责任书，开展1次廉洁自律专题研讨；五是专人管理部门资产，做到账实相符；六是积极参与学校招生工作。
（三）聚焦权利规范运行，探索巡纪审联动机制。
一是加强纪巡审贯通协同机制，发挥各自优势，有效配置资源，深化信息沟通、工作联通、成果融通，及时做好信息共享和审计结果运用；二是配合纪委巡察工作提供相关合同资料及历年审计报告；三是积极参与学校专项督查和巡察工作，比如实验实训室使用绩效、耗材申购和使用绩效专项督查和对模具技术学院党总支巡察工作。
三、存在的不足及原因分析
（一）内部审计管理体制改革不够彻底。
学校内部审计管理体制是健全和合理的，2020年12月成立审计委员会，主要是对内部审计工作进行决策议事协调；同时校长直接分管内部审计工作。不过在内部审计日常工作中并未完全发挥领导机制的作用。分析原因有两方面：一是党的领导尚未贯穿内部审计全方面；二是内部审计运行机制未随体制改革而改进。
（二）内部审计未能达到全覆盖要求。
目前审计工作重点主要在合同审核、结算审计和专项审计，尚未按照上级要求对涉及学校人财物进行全方位审计监督。分析原因有两方面：一是内部审计监督职责履行还不够到位，审计监督的广度和深度还不够；二是审计人员的配备和能力还不够，审计处人员配备是3人，其中处长、科长和科员各1人。
四、2025年工作要点
按照“制度建设做好事前审计、重大项目做好事中审计、重点领域做好事后审计”的原则，2025年内审工作要点如下：
（一）加强党的领导，完善内部审计体制机制。
工作目标：
认真学习习近平总书记对审计工作的重要讲话精神和重要指示，贯彻“一融双高”工作要求，优化内部审计运行机制，发挥管理体制作用。
工作举措：
1.坚持学习和培训，深刻领会加强党对内部审计领导的重要意义和具体要求。
2.优化制度和流程，强化审计委员会领导内部审计的工作机制，健全内部审计相关制度体系。
3.及时反馈内部控制建设的问题和建议，提高干部队伍内部控制的自觉性。
（二）聚焦主责主业，充分履行内部审计的法定职责。
工作目标：
依法依规开展专项审计与结算审计，根据审计整改程序落实审计问题整改；促进学校内部控制优化及其信息化建设，提高内部审计效能。
工作举措：
1.结合学校实际，积极开展研究性专项审计，提高内部审计的质量和效率。
2.持续强化内部审计质量控制，不断完善内部审计整改责任体系。
3.坚守原则和底线，认真做好学校建设项目的结算审计。
（三）强化风险防控意识，提高合同管理水平。
工作目标：
根据合同管理办法，把控合同风险，确保学校合同签订安全有效，并按照档案管理要求做好合同资料归档工作。
工作举措：
1.利用OA管理平台，做好合同审签和合同文本归档。
2.加强合同管理员队伍建设，提高合同管理整体水平。
3.开展合同审核专题培训，强化合同履行的风险意识。
（四）加强审计监督建设，增加团队凝聚力和服务水平。
工作目标：
提高思想认识和政治站位，树立党员先锋形象；坚持党风廉政建设，不断增强业务能力和团队协作，提高服务水平和审计效能。
工作举措：
1.坚持业务培训和团队研讨，提升政治能力和职业素养。
2.加强实务工作的调查和研究，提高审计业务专业能力。
3.签订党风廉政建设责任书，形成风清气正的工作氛围。
审计处
2024年12月15日