时间：2023年10月16日 地点：行政楼316
项目一 | 九月份工作回顾 |
工内容 | 1、编制学校内部控制手册之合同管理和监督评价内容； 已按期提交给财务处审核、测试。 2、完成省教育厅关于学校内部审计统计工作； 已完成。 3、审定学校部分中层干部离任审计报告； 工作进度：已审核审计报告意见征求稿，下一步将结合征求意见出具正式报告。 4、完成“双高计划”建设终期验收专项审计的服务采购； 工作进度：已完成部门采购流程，10月下旬签订合同。 5、修订《内部审计工作手册》，重点是完善工作流程； 已完成。 |
项目二 | 10月份主要工作安排 |
工作内容 | 1、完成“双高计划”建设终期验收专项审计的服务协议； 2、审定学校部分中层干部离任审计报告； 重点：做好与被审计干部的沟通和反馈 3、督促以往审计发现问题的整改及其台账； 4、组织一次合同审核及风险管理培训； 5、上传所有合同（电子版）到学校服务器； 备注：前期已与信建办沟通，拟采用文档管理系统上传、存储和查询。 6、讨论2024年学校工程建设项目审计招标事宜。 |
项目三 | 专题培训交流 |
交流内容 | 10月9日-13日，至厦门参加中国内审协会组织的建设项目审计实务及案例培训班： 一、习近平总书记在二十届中央审计委员会第一次会议上运用了“如臂使指”“如影随形”“如雷贯耳”三个成语，要求做好新时代新征程审计工作要在构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，更好发挥审计监督作用上聚焦发力。这对审计机关和审计人员提出了更高的总要求。 1.要如臂使指，增强审计的政治属性和政治功能。“如臂使指”的本义是指像胳膊指挥手指那样容易，比喻指挥调动得心应手。审计就是要把党中央部署把握住，领会透，落实好，听从、服从中央审计委员会指挥调动“如臂使指”。作为学校内部审计机构也同样要关注上级及学校的重点领域，为学校完善制度、加强管理、健全机制、堵塞漏洞提供依据。 2.要如影随形，对所有管理使用公共资金、国有资产、国有资源的地方部门和单位的审计监督权无一遗漏、无一例外，形成常态化、动态化震慑。“如影随形”的本义是像影子跟着人体一样，比喻两个人或两个事物关系密切不可分离。确保审计监督全覆盖，形成常态化、动态化的监督机制。 3.要如雷贯耳，坚持依法审计，做研究型审计，发挥斗争精神，增强业务本领，做好与其他监督的贯通协作，形成监督合力；积极探索“纪巡审”贯通协作机制，坚持计划共商、信息共享、队伍共建、成果共用，逐步构建了衔接顺畅。切实维护审计监督的严肃性和权威性。 二、建设项目审计相关制度及内部审计准则 （1）《建设工程价款结算暂行办法》（付款比例、设计变更价款调整、合同进度款规定等）、《政府投资项目审计规定》（多计工程价款等问题，做出相关要求及规定等）、《必须招标的工程项目规定》、《招标投标法实施条例》（规避招标、明招暗定、肢解项目、串标等情况）等规章制度结合案例的解读。 （2）第1101号---内部审计基本准则（2023）、第1201号---内部审计人员职业道德规范、第2101-4部审计具体准则（审计计划、审计通知书、审计证据、审计工作底稿）、内部审计实务指南（审计报告、建设项目审计、物资采购审计），运用到日常审计工作中，规范审计流程以及审计。 |